课程背景
随着国企改革进入深水区，穿透式监管已成为国资委加强对国有资产监督、防止国有资产流失的重要监管手段。国资委自2023年以来连续发布多项政策文件，明确要求构建全级次、全链条、全过程、全要素的现代化监管体系。2025年3月6日，国资委发布《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》，全面提出"穿透式内控"的基本要求，标志着国资监管从"形式合规"向"实质效能"转变。穿透式监管通过运用先进的信息技术和数据分析工具，实现对国有企业资金流、信息流和业务流的实时动态监测，从根本上改变了传统监管的局限性和滞后性。为帮助国有企业准确把握监管要求，建立健全内控体系，研发此课程，旨在结合最新政策导向和前沿实践案例，系统解读穿透式监管的工具应用与实战策略，助力企业实现从"被动合规"到"主动风控"的转变，在严格监管环境下保持可持续发展能力。
课程收益
1、深入理解穿透式监管的政策内涵、监管目标和实施路径，把握国家监管方向和新要求，预判监管趋势，帮助企业做到超前布局
2、掌握国资委主流监管工具的应用原理和实施要点，包括智能预警模型、数据穿透采集技术和风险监测平台的具体操作方式
3、学习领先企业的实践经验和方法论，获得构建合规内控体系的具体路径和策略选择，有效降低合规成本和风险损失
4、通过多个行业典型案例分析，了解不同类型企业在穿透式监管环境下的挑战与机遇，避免常见失误和盲区
学员对象：
国有企业高层管理人员（董事长、总经理、副总经理）；风控、合规、财务、内审部门负责人及业务骨干；法务、战略、投资部门相关人员
课程形式：讲师讲授 + 案例分析 + 课堂讨论 + 实操演练
授课天数：1天，6小时/天
课程风格：
●理论联系实际：结合企业实际案例，深入剖析穿透式监管风险防控策略
●解决实际问题：针对具体问题，揭示底层逻辑，提供切实可行的解决方案
●通俗易懂实用：采用图表、思维导图等直观方式，使复杂政策易于理解
●互动活跃：通过小组讨论、角色扮演等形式，增强学习参与度
课程内容
一、穿透式监管的内涵与政策框架
（一）穿透式监管的核心概念与特征
1、穿透式监管定义与本质：
2、穿透式的三大穿透维度： 资金穿透、资产穿透、股权穿透
3、穿透式与传统监管的区别：监管方式、技术手段、监管焦点、信息基础、责任主体
（二） 穿透式监管政策演进与法规依据
1、国家监管政策发展脉络梳理：
2、地方监管实践创新借鉴：新疆兵团、株洲、盐城等地监管模式的创新实践和特点。
3、监管法规体系构建：《企业绩效评价标准值》、《内部控制指引》等标准规范在穿透式监管中的应用。
（三） 穿透式监管目标与实施原则
1、核心目标：确保国有资产保值增值，防止国有资产流失，提升国有资本运营效率。
2、实施原则：分级分类、技术赋能、平衡兼顾
3、穿透式监管工具部署与典型案例
二、穿透式监管智能财务监管工具
（一）工具原理：基于人工智能和机器学习算法，构建财务异常识别和风险预警模型
1、智能预警阈值系统：根据企业规模、行业属性和发展阶段，自动生成个性化的财务与金融类指标预警阈值
2、多模态理解能力：利用大模型的检索增强生成（RAG）、多模态理解与智能决策推理能力，分析非结构化数据
3、应用案例：兵团国资委"财务监管模型"
（二） 司库管理系统
1、工具原理：通过资金集中管理和实时监控，实现对全集团资金流的动态感知和风险控制，主要功能包括：
2、 全域一体化大数据中心：打通各监管企业及金融机构间的数据壁垒，实现资金流、融资性债务、财务报表等核心数据的实时归集
3、 7×24小时动态监测：对企业债务风险、资金流向、现金流等指标进行不间断监控和智能预警
4、应用案例：株洲市国资委司库系统监管平台
（三）跨层级风险监督体系
1、工具原理：通过建立集团内部《内控指引》 和跨层级《风险对照表》，确保总部关注的重要风险在各级公司中得到落实。
2、核心功能：风险对照表、治理嵌入
3、应用案例：中石油跨层级风险监督实践
（四） 合伙企业穿透式税收监管工具
1、工具原理：针对合伙企业多层嵌套架构设计的穿透台账和交叉核验机制，解决数据传导梗阻问题。
2、应用案例：盐城经济技术开发区税务局实践
3、三种主流穿透式监管工具比较
三、穿透式监管背景下企业的应对策略
（一）战略层面：转变观念与顶层设计
1、从被动合规到主动风控：
2、顶层设计与制度安排：
3、差异化应对策略：
（二）管理层面：构建穿透式内控体系
1、内控制度建设四步法：
2、11类重大问题风险防控
（三）技术层面：数据治理与系统对接
1、数据治理与贯通：
2、系统对接与智能分析：
3、配套构建全流程财务风险防控体系
（四）人才层面：能力建设与合规培训
1、专业团队建设：
2、全面培训体系：
3、典型案例分析，提高员工风险识别和应对能力
四、综合案例解析
1、某能源集团穿透式监管体系建设案例
2、某股权投资企业税收合规案例
3、山西国运穿透式监管实践经验
4、银川国资穿透式财务管理案
课程总结 现场答疑
[迟连翔老师个人简介]
廉政风险风控与企业合规管理法律专家
法学博士、注册税务师
30多年党务工作和相关政策法规研究工作经验
出版业务图书五部，发表专业论文三十多篇
国家税务总局科研所特约研究员
国家税务总局党校、杨州税务干部学院兼职教授
东北师大、吉林财大兼职教授、硕士研究生导师
省财政学会副会长，省委新时代理论宣讲专家组成员
教育部税收专业教育评估专家
曾任 ：省级税务局多个部门处长 、二级巡视员
省局监察室主任 纪委书记
某地人民政府副市长
擅长领域：企业廉洁建设、纪检监察相关理论、执纪监督办案实务、巡视巡察和信访管理等方面
