课程背景
内部审计工作越来越被重视，如何做好审计工作，审计如何服务企业高质量发展，如何做好监督工作，咨询工作，服务工作？经济责任审计最重要是评价，如何定量的评价好领导的工作？
央企和国企的审计重点之一就是如何开展违规经营责任追究审计，这项审计和三重一大审计属于一体的两面，违规经营责任追究都有哪些类？如何从反向查找隐瞒的问题，从而进行相应的处理，该课程都将给您完美答案。
课程对象：企业内部审计人员。
课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性，保证听得懂，学得会，用得上，有实效！
课程收益:
1、 掌握最新审计相关法律法规；
2、 掌握审计服务企业高质量发展，审计监督，咨询，服务的要诀；
3、 掌握经济责任审计评价的方法；
4、 掌握违规经营责任追究的文件规定；违规经营通常的分类及每类内部审计的要点；
5、 掌握违规经营责任追究的处理；
6、 通过系统学习内部审计实务和违规责任追究审计开展的要点，提高学员的审计水平，从而为公司创造更大的价值。
课程时间 2天
课程大纲
第一章 最新审计法律法规解读
1. 审计法
2. 国资委关于加强中央企业审计管理工作的意见
3. 审计署关于加强内部审计的指引
第二章 内部审计如何服务企业高质量发展
1. 内审的底层逻辑
1.1.审计能干什么？（审计定位三大阶段）
1.1.1. 全覆盖三大要点
1.1.2. 如何做战略风险导向内部审计
1.1.3. 确认向咨询转变如何落地实施
1.2.审计用什么方法干？（审计方法论的五级台阶）
1.2.1. 研究型审计讨论
1.2.2. 敏捷审计落地开展
1.3.审计谁来干？（审计的组织和人员管理三类模式）
1.3.1. 传统型
1.3.2. 区域型
1.3.3. 前中后台型
1.3.4. 人员组织的老三三三vs 新三三三
1.4.审计具体干什么?（审计业务的二十一种类型）
1.4.1. 如何从实到虚
1.4.2. 如何从内到外
1.4.3. 如何从低到高
1.5.审计用什么干？（审计从简单到智能工具六十四种）
1.6.审计干的怎么样？（审计的绩效与评估从简单到复杂三种类型）
第三章 审计如何开展监督工作-审计方法论的核心问题导向
1. 问题导向三级八步法
1.1 问题导向三级
1.2 落地实施八步法
2. 感知问题
1
2
2.1 理解业务
2.1.1各类业务常见底层逻辑
2.2 批判性思维
2.2.1什么是批判性思维
2.2.2审计如何运用批判性思维
3. 定位问题
1
2
3
3.1 风险与控制
3.1.1查找风险的方法
3.1.2人财物事的内控措施
3.1.3内控矩阵
【方法】如何查找不相容职务未分离
3.2 数据分析
1.
2.
3.
3.1
3.2
3.2.1数据分类
3.2.2内外部数据收集
3.2.3数据预处理
【案例分析】某央企外部数据收集案例
1.
2.
3.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4数据分析思路
3.2.5数据分析方法
【案例】常规数据分析实例展示
【实操】AI帮助数据分析
4 查证问题
4.1 取证方法
4.1.1审阅法
4.1.2盘点法
4.1.3访谈法
4.1.4观察法
4.1.5其他方法
5. 定义问题
5.1 审慎态度
5.1.1如何进行问题分级
5.2 系统思维
5.2.1如何在全局高度讨论问题
5.2.2如何在党建高度讨论问题
【案例】某央企审计问题定性
6. 描述问题
6.1 逻辑思维
6.1.1金字塔原理
6.2 文字表达
6.2.1报告写作八要点
【案例】审计报告实例分析
7. 建议问题
7.1 落地实操
7.1.1沟通共识
7.1.2实际落地
7.2 书面回复
7.2.1回复要点
8. 跟踪问题
8.1 问题分层分类
8.1.1技术分类
8.1.2管理分类
8.1.3如何一体推进问题整改、流程改善，管理提升
8.2 联合督导
8.2.1审计联席会议
第四章 审计如何开展指导咨询工作
1. 指导咨询工作总思路
2. 内控切入点
2.1 如何做好流程优化
2.1.1流程优化三大要点
2.1.2流程的端到端分析
【案例】合同审批流程优化分析
2.2 如何做好权限优化
2.2.1权限的拟定
2.2.2弹性授权的调整
3. 风险切入点
3.1 风险管理如何为公司创造价值
3.2 风险管理的初中高级
3.3 风险管理如何与内控挂钩
3.4 风险预警工作开展
第五章 审计如何开展服务工作
1. 审计的终极目标是什么
2. 内控管理的闭环
2.1 内控业务闭环
2.2 内控监督闭环
2.3 内控提升闭环
第六章 审计实务-经济责任审计范围及管理
1. 审计目的
2. 审计原则
3. 审计范围
1.
2.
3.
3.1 单位范围
3.2 时间范围
3.3 业务范围
4. 经济责任审计最新动向（2019版规定和2022版指南解读）
4.1 联席会议及审计委员会制度
4.2 审计内容的改变
4.3 责任认定的改革
4.4 指南的其他细节修改
5. 生命周期健康档案管理
5.1 任职初期（事前）
5.1.1评价模式
5.1.2具体效果
5.2 任职中期（事中）
5.2.1评价模式
5.2.2具体效果
5.3 任职后期（事后）
5.3.1评价模式
5.3.2具体效果
5.4 生命周期健康档案管理对组织的益处
第七章 经济责任审计评价
1. 定性评价
1.1 对企业财务收支真实性、合法性的评价
1.2 对企业经营绩效进行评价
1.3 对内部控制建立健全情况的评价
1.4 对三重一大的评价
1.5 对政策执行，可持续发展的评价
1.6 对被审计对象遵守廉洁从业规定情况的评价
1.7 综合评价
2. 定性加定量评价（方法一）
2.1 评价标准简介
2.2 财务定量评价
2.3 管理要素定性评价
2.4 评分的考虑
3. 定性加定量评价（方法二）
3.1 评价指标表（健康档案）
3.2 评分考虑
4. 定量评价
4.1 与金额有关问题评价
4.2 与金额无关问题评价
4.3 其他评价
【案例】某公司量化评价实例分析和演示
第八章 违规经营责任追究相关文件解读
1. 违规经营责任追究的历史变迁
2. 相关文件解读
2.1.国资委37号文-央企违规经营责任追究管理办法
2.2.国资委历年通知文件
第九章 如何查找线索开展调查
1. 历年巡视巡查和审计大数据分析
1.1 六大领域二十四个关键环节
2. 投资管理
2.1 论证决策常见问题
2.2 参股合营常见问题
2.3 投后管控常见问题
2.4 合同支付常见问题
2.5 查找问题的方法和思路
【案例】央企投资责任追究案例
3. 购销管理
1.
2.
3.
3.1 信用评估常见问题
3.2 价格谈判常见问题
3.3 合同评审常见问题
3.4 合同支付常见问题
3.5 查找问题的方法和思路
【案例】央企采购责任追究案例分析
4.
5.
6.
6.1
4. 工程项目
4.1 采购招标常见问题
4.2 工程分包常见问题
4.3 合同管理常见问题
4.4 合同支付常见问题
4.5 查找问题的方法和思路
【案例】央企项目招标违规案例分析
5. 人力资源
5
5.1 人员录用常见问题
5.2 干部提拔常见问题
5.3 干部调动常见问题
5.4 干部退休常见问题
5.5 查找问题的方法和思路
【案例】央企重要人事任免案例分析
6. 资金管理
6.1 合同审查常见问题
6.2 职务消费常见问题
6.3 小金库
6.4 支付程序
6.5 查找问题的方法和思路
【案例】央企资金管理案例分析
7. 资产处置
7.1 资产定价常见问题
7.2 对手选择常见问题
7.3 合同管理常见问题
7.4 决策程序常见问题
7.5 查找问题的方法和思路
【案例】央企资产处置案例分析
第十章 责任追究及处理
1. 责任追究分类
2. 责任追究的例外
3. 责任追究的程序
