第一讲职务犯罪的诱发因素
一、受社会不正之风影响，受利益驱动，法制观念淡薄
1. 正常收入难以满足需求,认为待遇等方面没有满足自己
2. 骨牌效应，发现他人职务犯罪不抵制反而效仿
二、企业不规范的管理制度为职务犯罪的产生提供条件
1. 工资福利待遇等方面长期存在争议
2. 财务人员权力大且缺乏监管，一手经办公司所有资金往来
3. 管理者、财务等人员对真实的进销过程监管脱节
4. 公司与业务单位只在各自账面反映往来，未及时对销账
三、外部条件诱发职务犯罪
1. 业务单位的利益诱惑
2. 受外部关系人如同学、老乡的蛊惑
第二讲企业中常见的职务犯罪行为
一、非国家工作人员受贿罪
1. 案例解析：石油销售经理的“铁窗泪”
2. 行为条件
1）索取他人财物
2) 非法收受他人财务，为他人谋取利益
3)在经济往来中违反国家规定，收受各种名义的回扣，手续费
3. 立案标准
4. 受贿方式
二、对非国家工作人员行贿罪
1. 案例解析：“送”出来的有期徒刑
2. 立案标准
3. 行贿方式
1）给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物的行为
2）通过对公司、企业人员行贿谋取高于其提供的商品、劳务服务所应得的公平利润，牟取暴利
三、职务侵占罪
1. 案例解析：工厂“打工妹”亲手偷走的七年青春
2. 行为条件
1）必须是利用自己的职务上的便利
2）必须有侵占的行为
3. 立案标准
4. 职务侵占方式
1）企业内部员工互相勾结、监守自盗
2）加价销售产品并占有差额
3）将交付管理、经手、使用的财物据为己有
四、挪用资金罪
1. 案例解析：挪破的“彩票大富婆”梦想
2. 行为条件
1）未超过三个月，进行非法活动
2）未超过三个月，数额较大，进行营利活动
3）数额较大，超过三个月未还的3. 立案标准
五、故意毁坏财物罪
1. 案例解析：气愤领导不公，损毁库存4万余被追刑责
2. 行为条件
1）主观上必须是故意
2）实施了故意毁坏财物数额较大或者有其他严重情节的行为
3）侵犯的客体是公私财物所有权，侵犯对象是各种公私财物
3. 立案标准
六、签订、履行合同失职被骗罪
1. 案例解析：“拿人手短”后的无底线“信任”
2. 行为条件
1）因严重不负责任被诈骗
2）必须致使国家利益遭受重大损失
3. 立案标准
七、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪
1. 案例解析：人生有几多个十年？
2. 行为条件
1）隐匿依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告
2）故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、会计财务报告
3. 立案标准
八、伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪
1. 案例解析：“方便”来的锒铛入狱
2. 行为条件
1）行为人实施了伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章的行为
2）行为人明知自己无权制作上述单位的印章但为了某种目的而进行伪造
3. 立案标准
九、侵犯商业秘密罪
1. 案例解析：保护企业不能说的秘密
2. 法律法规：《刑法》第219条
3 商业秘密的特征
1）新颖性和秘密性
2）价值性和实用性
3）保密性
3. 立案标准
4. 侵犯商业秘密的方式
1）不正当手段获取权利人的商业秘密
2）不当披露、使用商业秘密的行为
3）合法获知但违法披露、使用商业秘密的行为
4）第三人侵犯商业秘密的行为
十、盗窃罪
1. 案例解析：“内鬼”小毛贼偷出13年刑期
2. 行为条件
1）行为人具有非法占有公私财物的目的
2）行为人实施了秘密窃取的行为
3）盗窃的公私财物数额较大或者多次盗窃的
3. 立案标准
十一、重大责任事故罪
1. 案例解析：致11人死亡的重大交通事故
2. 表现方式
1）职工本人直接违反规章制度，造成严重后果的行为
2）有关生产、作指挥、管理人员利用职权强令职工违章冒险作业
3. 立案标准
十二、背信损害上市公司利益罪
1. 案例解析：“大方”也有罪
2. 行为条件
1）无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产
2）以明显不公平的条件，提供、接受资金、商品、服务或者其他资产的
3）向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产的
4）为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保的
3. 立案标准
第三讲员工职务犯罪预防措施
一、健全内控制度，加强监督机制
1. 不断加强企业内部监督制约
2. 继续加强企业外部监督制约
3. 继续实行经营管理者述廉制度
4. 财务收支审批制度
5. 建立资产清查盘点制度
6. 职能部门要进一步完善打击和防范机制
二、加强法律学习，树立法制观念
1. 认知违法、犯罪定义及惩罚的严厉性
2. 公司企业人员应当加强法律学习，防止因不懂法而犯法
3. 公司企业家应当加强员工的法律教育，有针对性地开展法制宣传
4. 预防机制要与打击职务犯罪“两手抓，两手都要硬”
5. 公检法机构要经常性的开展法制宣传教育, 充分调动群众检举揭发犯罪的积极性
