课程背景：
企业内部控制的缺失与审计流程的疏漏是导致企业经营失败的重要原因，如何建立有效的企业管控和风险防范体系？如何确保企业运营的效率和效果？如何保证企业资产的安全？……企业面临这些实际问题，究竟该怎么办？唯一的办法就是建立有效的内部控制及审计体系，这已成为企业可持续发展的关键。
本课程从COSO《企业风险管理框架》为切入点，结合财政部推出的《企业内部控制基本规范》及最新配套的《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，通过对实战案例的深入学习和研讨，使学员认识到企业内控管理的重心由传统的会计控制转向以业务风险管理为中心的转变。
课程收益：
● 【提升观念】全方位体系化地的理解企业内部控制与风险管理的涵义
● 【全链赋能】提供实用模型及工具，指导学员在企业经营过程中针对全价值链实行风控管理，达到能学会用，灵学活用的目的；
● 【拓展思维】透视数据以外的业务实质，灵活掌握内控的方法与技巧；
● 【重实战】呈现丰富的案例，多方位展示上市公司、500强企业中的典型案例，以干货形式让听课者掌握企业内控与风险管理的实操重点。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务及风控人员、中层干部
课程方式：讲师讲授、数据分析、案例研讨等
课程大纲
第一讲：企业内控风险管理
一、企业为什么需要内控风险管理？
1. 成长中的企业面临的四个结构性问题
案例引导：风控管理故事
2. 企业内控的3W1H：为何控制，控制什么，谁来控制，如何控制
3. 企业内控的五大目标解析
二、风险分析和风险接受
1. 企业常见的风险类型
1）灾害风险及案例分析
2）财务风险及案例分析
3）营运风险及案例分析
4) 战略风险及案例解析
5）商业风险及案例解析
6）资本充足率风险及案例解析
2.传统风险管理VS全面风险管理
3. 内控的基本理论和实践
4. 如何防范常见的舞弊
三、风险管理的流程与实操步骤
1.风险识别
1）风险框架及对应内外部因素
2）三类风险识别技术实操剖析
案例分析
2.风险评估
1）可能性及影响因素
2）固有风险和剩余风险
3）评估常用方法
——定性分析：风险地图分析法，
——定量分析：风险现金流分析法，标杆分析法，情景分析法等
工具交付：风险坐标地图分析模型
4）风险评估与风险偏好
3．风险排序
4. 风险的应对策略
1）风险规避及案例分析
2）风险保留及案例分析
3）风险缓解及案例分析
4）风险分摊及案例分析
5）风险利用及案例分析
案例：建筑行业各类型风险应对策略案例解析
5.监控风险
6.风险管理的实操步骤
1)明确企业风险承受程度
2）评估风险敞口
3）实施合适风险管理策略
4）监控风险敞口与风险管理策略
第二讲：财务内控的建立和实施——框架搭建与工具应用
一、COSO的《企业风险管理框架》（ERM）
1．萨班斯法案的颁布背景与意义分析
2．企业风险管理框架ERM的5大要素
1）治理与文化
2）战略和目标制定
3）绩效要素
4）审查和修订
5）信息，沟通与报告
案例分析
二、 符合中国国情的“内部控制规范体系架构”
1．“内部控制规范体系架构”图例展示及分析
2． 企业经营过程中对“内控”有哪些误解？
3.企业内部控制具体措施指引
工具交付：《企业内部控制应用指引》18项表单
1）财务报告类：财务报告
2）内部环境类：组织架构，发展战略，人力资源等
3）控制活动类：资金活动，采购活动，资产管理，销售业务等
4）控制手段类：全面预算，合同管理，信息系统等
第三讲：财务管理赋能内审与舞弊审计
一、内部控制审计与舞弊审计
1. 内部控制审计的含义
2. 内部审计工作流程
3. 舞弊的类别与特点
4．舞弊审计与财务审计的分别
二、舞弊审计调查原则
1. 审计事件管理
2．审计方案的制定与调查
3．审计的执行与取证
4．审计的结案与报告
三、舞弊审计方法
1. 审计数据分析法
2．审计逻辑思维法
3．数据分析的维度
第三讲 全价值链风控与实战难点剖析
一、企业战略风险的管控
1．企业战风险的思考与行业背景分析
2.如何看透产业和行业风险
二、销售与收款业务的风险管控
1．销售与收款循环的特性
案例：应收账款的风险传导，比克动力的应收账款风险传导链的警示
2.从“创收的二因分析法”看风险管控
3. 应收账款的周转与风险管理
1）以应收账款的高增长换取销售额和利润的增长不可取
2）企业应收账款管理中存在的问题及对策
3）应收账款与企业经营方式、经营风险
4）应收帐款的事前防范、事中控制和事后补救的全过程管控策略
5）如何识别虚假的应收帐款（某上市公司案例）
三、购货与付款业务的风险管控
1．存货的构成与管理
1）存货全流程管控分析
2）存货积压对利润的影响
3）存货结构分析与企业经营状况
案例：存货分析综合案例
2. 应付账款风控节点与应对措施
1）供应商管理系统的建立
2）付款环节的风险监督管控
四、流动资产管理的风险管控
1. 企业偿债能力评价
讨论分析：通过案例数据，练习资产与负债的长短期搭配规划
2. 企业财务风险管控
3. OPM战略与流动资产的风控管理
五、经营管理过程中的风险管控
1.经营管理过程中可量化的4个维度
2. 经营风险管理模型与应用
