课程背景
美国的管理学家罗伯特安东尼说：“管理企业就好比驾驶一辆汽车，车速越快，越需要好的控制系统。”完善的内部控制体系就是企业的控制系统。
在激烈的市场竞争中，随着企业业务的不断发展、控制环节增多，资金和库存流动速度快，日常收付款频繁，不可避免发生出现人为舞弊的管理漏洞。而多数企业重发展，轻管理，存在着收入流失、成本控制力度不够，资产严重浪费和损失的问题，加之人员变动频繁，导致内部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到过以下情形：
F 在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失或不必要的浪费？
F 在销售业务中，各个环节的风险把控点在哪里？
F 在财务内部流程操作中，虽然建立了制度但仍然出现了一些差错或问题？
F 内控制度建起来了，如何实施落地？
F ……
本课程将结合丰富的案例一一解答这些问题，提出切实可行的建议。老师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析和讲解。以业务模块为主，通过教训总结、经验分享等形式分析各业务环节的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立适合企业发展的内控体系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等严重的经济损失。
课程收益
Ø 了解财务管理工作中积累的风险防范应对措施
Ø 掌握各个具体业务环节中存在的风险以及解决策略
Ø 掌握内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题
Ø 提升企业员工和管理者主动的风险管理意识与管理能力
（3小时的课程，共分5大业务模块，30个内控案例、多样的现场互动）
课程特色
通过精彩的实战案例分享、丰富实用的内容、生动风趣的现场互动、真正解决企业日常内控合规管理中的实际问题。
课程对象
负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；财务与其他职能部门的经理和管理人员；总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业投资人
课程时间：3小时
课程大纲
一、为什么核算会计向管理会计转型会成为行业内的趋势？
1. 现代企业财务体系下的三大组织模式
2. 财务概念扭曲，信息不对称，缺乏沟通
3. 财务会计角色：过去、现在、未来
4. 核算会计向管理会计转型的必要性
二、如何搭建内部控制体系框架？
1. 内部控制目标
2. 内部控制的基础知识：原则、作用、舞弊三角模型、类型
3. 内部控制五要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监控
4. 内部控制的控制测试的目标与方法
5. 内部控制评价报告的编制
三、当前我国企业的内控管理现状
1. 各行业排名前10的最主要风险因素
2. 五大风险因素总结
3. 当前企业内控管理现状
4. 事前控制，防患于未然
四、 各个业务环节存在的内控风险有哪些？如何防范？
1. 采购与付款环节环节的风险与管控
Ø 不相容职务分离
Ø 验收与付款、询价机制、验收与付款、出入库管理
2. 生产与存货环节的内部控制
3. 销售与收款环节内部控制
Ø 销售价格的管控环节可能出现的问题与措施
Ø 销售合同的管理
Ø 收款结算环节常见舞弊情形与案例分享
Ø 应收账款管理
4. 财务部门资金的管理控制、资产的清查盘点
5. 工作环境的细节管理：公司资料的重要性
五 .如何保障内部控制实施与执行？
1. 舞弊的责任预防和控制
2. 内部审计在内部控制中的作用
3. 实施内部控制常见误区
4. 总结
